Lois fiscales : Malraux, Denormandie, Monument Historique, déficit foncier, location meublée

L’investissement immobilier en France bénéficie de nombreux dispositifs fiscaux avantageux, permettant de réduire fortement son imposition tout en se constituant un patrimoine. Que vous souhaitiez rénover un bien ancien, investir dans le centre-ville ou louer meublé, voici un tour d’horizon clair et comparatif des principaux mécanismes à connaître.

1. Loi Malraux : restaurer l’immobilier ancien

Le dispositif Malraux permet de défiscaliser une partie des travaux réalisés dans un immeuble ancien classé situé dans un secteur sauvegardé ou un site patrimonial remarquable.

• Réduction d’impôt jusqu’à 30 % du montant des travaux (plafond : 400 000 € sur 4 ans)
• Engagement de location nue pendant 9 ans
• Investissement sans plafonnement des niches fiscales

Idéal pour les contribuables fortement fiscalisés souhaitant investir dans le cœur historique des villes.

2. Loi Denormandie : revitaliser les centres-villes

La loi Denormandie vise à encourager la rénovation de biens anciens dans certaines communes moyennes.

• Réduction d’impôt jusqu’à 21 % du montant de l’investissement (travaux inclus)
• Conditions : travaux représentant au moins 25 % du coût total
• Engagement de location sur 6, 9 ou 12 ans

Un dispositif accessible à partir de budgets modérés, avec une approche patrimoniale long terme.

3. Monument Historique : défiscalisation maximale

Ce régime exceptionnel s’adresse aux propriétaires d’immeubles classés ou inscrits.

• Déduction intégrale des travaux du revenu global, sans plafond
• Possibilité de déficit reportable
• Aucune obligation de location

Réservé aux gros contribuables, ce dispositif permet une défiscalisation très importante, mais nécessite un suivi technique rigoureux.

4. Déficit foncier : idéal pour les revenus fonciers imposés

Le régime du déficit foncier permet de déduire les charges et travaux de rénovation de vos revenus fonciers (et parfois du revenu global).

• Jusqu’à 10 700 € déductibles/an du revenu global
• Le surplus est reportable sur 10 ans
• Location nue obligatoire pendant 3 ans

C’est une excellente solution pour optimiser la fiscalité d’un parc locatif existant ou pour rénover un bien ancien.

5. Location meublée : LMNP ou LMP

La location meublée, en régime réel, permet une fiscalité très attractive :

• Amortissement du bien et des meubles
• Revenus peu voire pas imposés sur plusieurs années
• Choix entre statut LMNP (non professionnel) ou LMP (professionnel)

C’est une stratégie rentable pour ceux qui souhaitent générer des revenus récurrents tout en optimisant leur imposition.

Domacap vous accompagne dans votre stratégie fiscale

Chaque dispositif a ses conditions, ses avantages, et ses risques. Chez Domacap, nous analysons votre situation patrimoniale, vos revenus et vos objectifs pour vous orienter vers la meilleure stratégie immobilière et fiscale. Ensemble, faisons rimer investissement avec optimisation.

Conclusion

Que ce soit via la loi Malraux, Denormandie, le régime des Monuments Historiques, le déficit foncier ou la location meublée, la fiscalité immobilière peut devenir un levier de création de valeur. Avec une stratégie bien pensée et un accompagnement sur mesure, vous pouvez à la fois réduire vos impôts et faire croître votre patrimoine.