Travaux immobiliers et déductions fiscales

Réaliser des travaux dans un bien immobilier peut permettre de valoriser le patrimoine, d’améliorer le confort ou la performance énergétique… mais aussi de bénéficier d’avantages fiscaux non négligeables. Que vous soyez propriétaire bailleur ou investisseur, voici ce qu’il faut savoir pour optimiser fiscalement vos travaux.

1. Quels types de travaux sont déductibles ?

Tous les travaux ne sont pas fiscalement déductibles. Seuls les travaux liés à un bien destiné à la location nue ou meublée peuvent l’être sous certaines conditions.

• Travaux d’entretien et de réparation : remise en état sans transformation (peinture, remplacement d’équipements vétustes, etc.)
• Travaux d’amélioration : ajout d’un équipement ou d’un confort (chauffage, isolation, double vitrage…)
• Travaux de mise aux normes

En revanche, les travaux de construction, d’agrandissement ou de reconstruction ne sont pas déductibles.

2. Cas des locations nues : le régime du déficit foncier

Pour les locations nues déclarées au régime réel, les charges (dont les travaux) sont déductibles des revenus fonciers :

• Si vos charges excèdent vos loyers, vous créez un déficit foncier
• Jusqu’à 10 700 € par an peuvent être déduits de votre revenu global
• Le surplus est reportable sur 10 ans

Condition : le bien doit rester en location nue pendant au moins 3 ans après les travaux.

3. Cas des locations meublées : amortissements et charges

En location meublée, les dépenses de travaux sont déductibles au régime réel :

• Les travaux d’entretien et de réparation sont déductibles des recettes
• Les travaux lourds peuvent être amortis sur plusieurs années
• Le statut LMNP réel permet souvent de neutraliser l’impôt grâce à l’amortissement

Domacap vous aide à structurer votre comptabilité pour tirer le meilleur parti de chaque dépense.

4. Investissements avec dispositifs fiscaux spécifiques

Certains dispositifs offrent des avantages liés aux travaux :

• Loi Denormandie : réduction d’impôt si les travaux représentent 25 % du coût total
• Loi Malraux : réduction d’impôt jusqu’à 30 % du montant des travaux de restauration
• Monument Historique : déduction totale des travaux du revenu global

Ces dispositifs nécessitent un encadrement rigoureux : Domacap vous accompagne dans leur mise en œuvre.

5. À retenir pour une déduction fiscale efficace

• Conservez toutes vos factures et devis (nommés, datés, détaillés)
• Vérifiez que le bien est après les travaux
• Faites appel à un expert pour et les répartir selon les bons postes comptables

Domacap vous aide à rentabiliser vos travaux

Chez Domacap, nous vous accompagnons pour :

• Évaluer la déductibilité de vos travaux
• Choisir le bon régime fiscal selon votre projet
• Optimiser votre rentabilité nette grâce à une stratégie fiscale adaptée

Chaque dépense peut devenir un levier d’économie si elle est bien pilotée.

Conclusion

Réaliser des travaux dans un bien immobilier peut améliorer sa valeur, son attractivité et surtout sa performance fiscale. En location nue comme meublée, au régime réel ou avec un dispositif spécifique, chaque type de dépense a son traitement. Domacap vous aide à transformer vos charges en avantages fiscaux concrets.