Строительные работы и налоговые вычеты

Проведение работ по реконструкции недвижимости может повысить стоимость Ваших активов, улучшить комфорт и энергоэффективность… а также обеспечить значительные налоговые льготы. Независимо от того, являетесь ли Вы домовладельцем или инвестором, вот что Вам нужно знать, чтобы извлечь максимальную выгоду из ремонтных работ для целей налогообложения.

1. Какие виды работ подлежат вычету?

Не все работы подлежат налоговому вычету. При определенных условиях вычет можно получить только за работы, выполненные над недвижимостью, предназначенной для сдачи в аренду без мебели или с мебелью.

• Техническое обслуживание и ремонт: реконструкция без изменений (покраска, замена устаревшего оборудования и т.д.).
• Работы по улучшению: добавление оборудования или комфорта (отопление, изоляция, двойное остекление и т.д.)
• Обновление до стандартов

Однако работы по строительству, расширению или реконструкции не подлежат вычету.

2. Голая аренда: система дефицита земли

Для объектов недвижимости, сдаваемых в аренду “без отделки”, задекларированных по схеме фактической аренды, расходы (включая работы) вычитаются из дохода от недвижимости:

• Если Ваши расходы превышают доход от аренды, у Вас возникает дефицит имущества.
• До 10 700 евро в год может быть вычтено из Вашего общего дохода
• Излишки могут быть перенесены на 10 лет вперед

Условие: недвижимость должна оставаться незанятой не менее 3 лет после выполнения работ.

3. Аренда с мебелью: амортизация и отчисления

В случае аренды с мебелью расходы на работы вычитаются по фактической схеме:

• Техническое обслуживание и ремонт вычитаются из дохода
• Основные работы могут амортизироваться в течение нескольких лет
• Статус реального LMNP часто позволяет Вам нейтрализовать налог благодаря амортизации

Domacap поможет Вам структурировать Ваши счета, чтобы извлечь максимальную выгоду из каждой траты.

4. Инвестиции с особыми налоговыми условиями

Некоторые схемы предлагают преимущества, связанные с работой:

• Закон Denormandie: снижение налога, если работы составляют 25% от общей стоимости
• Loi Malraux: снижение налога до 30% от стоимости реставрационных работ
• Памятник истории: полное вычитание работ из общего дохода

Эти схемы требуют строгих рамок: Domacap поможет Вам применить их на практике.

5. Запомнить для эффективного налогового вычета

• Сохраняйте все свои счета-фактуры и расценки (поименованные, датированные и подробные).
• Убедитесь, что имущество после окончания работ
• Привлеките эксперта и распределите их по правильным бухгалтерским рубрикам

Domacap поможет Вам извлечь максимум пользы из Вашей работы

В Domacap мы можем помочь Вам с :

• Оценка вычитаемости Вашей работы
• Выбор правильного налогового режима для Вашего проекта
• Оптимизация Вашей чистой прибыли с помощью правильной налоговой стратегии

Каждая статья расходов может стать рычагом для экономии, если ею правильно управлять.

Заключение

Проведение работ по улучшению недвижимости может повысить ее стоимость, привлекательность и, прежде всего, налоговые показатели. Независимо от того, сдаете ли Вы недвижимость в аренду без мебели или с мебелью, используете ли Вы фактическую систему налогообложения или специальную схему, каждый вид расходов имеет свой собственный режим. Domacap поможет Вам превратить Ваши расходы в ощутимые налоговые выгоды.